למה יש צורך בתזרים מזומנים?
תזרים מזומנים הוא דבר מאד פשוט אם מקפידים לנהל אותו בצורה מבוקרת ומושכלת כל הזמן – יש לשמור על תזרים חיובי מבחינת ההכנסות בפועל לבית עסק ולהוצאות בפועל. יש לציין את העובדה כי דוח תזרים מזומנים אינו משקף את העסק מבחינת הרווחים העתידיים שלו, אלא מבחינת התנהלות המזומנים של העסק בהווה בפועל באותה נקודת זמן. כלומר, על מנת לשמור על ניהול תקין של העסק יש להגיע למצב אשר בו כניסת הכסף המזומן גדולה מן ההוצאות השוטפות אשר יש לעסק, שאותם משלמים במזומן לרבות משכורות לעובדים, חשבונות שונים, מיסים מסוגים שונים וכיוצא באלה
מהו דוח תזרים מזומנים?
דוח או דוחות תזרים מזומנים הם הדוחות אשר מאפשרים למנהל העסק לדעת מה מצבו הפיננסי של העסק מבחינת מזומנים בפועל בכל רגע נתון. יש חברות אשר מוציאות דוח תזרים מזומנים בכל רבעון, ויש כאלה אשר המוציאות דוחות תזרים מזומנים אפילו אחת לחודש. תזרים מזומנים חיוני להצלחת כל עסק, ועסקים רבים מתמוטטים בגלל חוסר הבנת חשיבות הדבר.
מטרת דוח תזרים מזומנים היא:
- להעריך מה היא יכולת החברה מבחינת מזומנים לתשלומים שוטפים עתיד הקרוב
- להעריך את יכולת החברה לעשות השקעות חדשות
- להעריך את צורך החברה במימון זר
- להעריך את יכולת החברה לפרוע את התחייבויותיה
- להעריך את יכולת החברה לשלם דיבידנדים לבעליה
החשיבות של דוחות תזרים מזומנים לבכל בית עסק
בעבר היו חברות רבות אשר הציגו רווחים, ובכל זאת הגיעו לפשיטת רגל. כיצד? תזרים המזומנים שלם היה שלילי. כלומר, הם הגיעו לקשיי מזומנים אשר לא אפשרו עוד את פעילותן השוטפת. הבעייה נוצרת על פי רוב ממתן אשראי ארוך ללקוחות וקבלת אשראי קצר מן הספקים ומן המוסדות שלהם יש לשלם תשלומים שונים. הפער הזה יוצר חור באפשרות הפיננסית של החברה ועלול בסופו של דבר לגרום לקריסתה, חלילה. דוח תזרים מזומנים מקצועי יכול למנוע זאת על ידי דיווח שוטף של מצב החברה מבחינת המזומנים שלה, ולגרום לתכנון נכון יותר בכל הקשור לכך הלכה למעשה.
